年間100万円の節約術⑩生命保険料控除の活用

 こんにちは中小企業診断士×1級FP技能士のししまるです。本日は年間100万円の節約術第10回。生命保険料控除の活用についてのお話です。

生命保険料控除とは

 納税者が生命保険料を支払った場合には、一定の金額の所得控除を受けることができる制度です。
 平成24年1月1日以後に締結した保険契約等に係る保険料と平成23年12月31日以前に締結した保険契約等に係る保険料では、生命保険料控除の取扱いが異なります。
 なお、保険期間が5年未満の生命保険などの中には、控除の対象とならないものもありますのでご注意が必要です。

控除限度額は

平成24年1月1日以後に締結した保険契約等(新契約)に係る保険料 については 生命保険料、介護医療保険料及び個人年金保険料につきそれぞれ 4万円計12万円が限度となります。
平成23年12月31日以前に締結した保険契約等(旧契約)に係る保険料については生命保険料、個人年金につきそれぞれ5万円計10万円が限度でした。
新契約と旧契約が混在する場合、
旧契約の保険料が6万円超の場合には 旧契約による控除額(上限5万円)
旧契約の保険料が6万円以下の場合には新旧保険料よる控除額の合計額(上限4万円)
生命保険料、介護医療保険料及び個人年金保険料 の控除額の合計は12万となります。
(住民税における控除額の上限は7万円です)

生命の保険料控除額の金額

満額適用するといくらお得か計算してみた。

 保険料控除の満額適用を受けるためには、生命保険、医療・介護保険、個人年金保険にそれぞれ年間8万円計24万円の支払いが必要ですが、その場合の節税効果を計算してみました。
 前提条件は以下の通りです。
年収1000万 配偶者あり、扶養家族2人(大学生)のサラリーマン
 計算します。
⇒社会保険料153.5万(健康保50万厚生年金91.5万介護保険9万雇用保3万)
 給与所得控除195万   基礎控除48万   扶養控除126万
⇒課税所得金額477.5万円(生命保険料控除前)累進所得税率20% 住民税率10%
⇒節税額 12万✖20%=2.4万(所得税) 7万✖10%=0.7万(住民税)合計3.1万

利回り計算すると

3.1万円の節税のためには最低24万の保険料の支払いが必要です。
この24万が全額掛け捨ての保険とすると(少なくとも個人年金はそうではありませんが)20.9万のマイナスとなります。
が、全額貯蓄型の保険で還元率が100%の商品であった場合には節税分の利回りは12.9%になります。

1級FP技能士がおすすめの保険を選んでみた

保険本来の保証の部分にニーズがある方は、その保険をお選びください。
ここでは、あくまで貯蓄商品として優れていると思う商品を選んでみました。

おススメ商品特徴
生命保険明治安田生命自分の積立いつ解約しても100%以上の返戻金
介護医療保険東京海上日動あんしん生命メディカルkitR入院給付がない場合所定の年齢までの保険料が全額返金
個人年金保険住友生命たのしみワンダフル円建て利回り確定で返戻率108%

まとめ

 低金利が長く続く中で、各社の予定利率も大幅に下がっており、純粋な貯蓄目的の運用商品としては保険おススメできません。
 但し、節税商品ととらえた場合、年率10%以上の実質利回りが期待できるので、長期的な運用をしたい方は生命保険料控除限度額までの加入はおススメできます。
 仮に3.1万の年間節税効果があった場合、40年間続けると、124万円となり、結構大きな金額となります。
 尚、長期の貯蓄商品として保険に加入するのであれば、
①支払方法は年払いを選択
②カード払いができるものを優先する
ことを行えば、実質利回りが向上します。


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年間100万円の節約術⑩生命保険料控除の活用” に対して4件のコメントがあります。

  1. しみず より:

    今日初めてサイト拝見しました!
    FP一級実技試験に向け活用させて頂きありがとうございます!
    FP一級実技対策ノート⑨生命保険の添付資料間違っているかと思われます。正しい資料を添付頂けますと幸いです。

    1. ししまる より:

      しみずさま
      コメントありがとうございます。
      ご指摘いただいたのは年間100万円節約術のリンクでしょうか?
      リンクが相違していた点については修正しました。
      FP一級実技対策ノート⑨生命保険に特に添付している資料はないとおもうのですが、どの資料か教えていただけると幸いです。

  2. しみず より:

    「【FP1級実技試験】ししまる式勉強方法」のコラムの中に、具体的勉強方法が1〜20まで載っており、それぞれ各リンクにとべるようになっていると思います。
    その中の「FP一級実技対策ノート⑨生命保険」を押したときに、今操作してもこのコラムに切り替わってしまっているので違っているんではないかなと思います。

    1. ししまる より:

      しみずさま。ご指摘ありがとうございます。確かにリンク間違っていました。リンク修正しFP一級実技対策ノート⑨生命保険に飛べるように修正せていただきました。
      ご迷惑をおかけし申し訳ありませんでした。

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